各學(xué)院、部門(mén)、校醫(yī)院、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司：

　　根據(jù)工信部《關(guān)于開(kāi)展往來(lái)賬款清理工作的通知》[工財(cái)函（2019）71號(hào)]的通知精神，為進(jìn)一步規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理，有效管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按照有關(guān)要求部署組織往來(lái)賬款清理專(zhuān)項(xiàng)工作?，F(xiàn)將有關(guān)工作通知如下：

　　一、工作機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)

　　學(xué)校成立由計(jì)劃財(cái)務(wù)部、紀(jì)委辦公室/監(jiān)察處、校醫(yī)院、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司組成的工作小組，辦公室設(shè)在計(jì)劃財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施清理工作。

　　計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)下發(fā)借款清理統(tǒng)計(jì)表，組織各單位開(kāi)展借款清理工作；負(fù)責(zé)清理應(yīng)付類(lèi)賬款；負(fù)責(zé)匯總學(xué)校清理結(jié)果，向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)送。

　　紀(jì)委辦公室/監(jiān)察處負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定處理有關(guān)清理借款執(zhí)行不力或違紀(jì)違規(guī)的事項(xiàng)。

　　校醫(yī)院負(fù)責(zé)清理本單位往來(lái)款。

　　資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司負(fù)責(zé)清理原后勤集團(tuán)及其下屬單位的往來(lái)款。其中，原后勤集團(tuán)總務(wù)處、膳食處往來(lái)賬目清理單獨(dú)匯總列示。

　　各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)安排專(zhuān)人組織借款清理工作，要將工作要求通知到經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人，確保人人知曉借款核銷(xiāo)職責(zé)，按要求完成清理。

　　單位借款清理人負(fù)責(zé)督促經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人核銷(xiāo)借款，解釋未能核銷(xiāo)的原因，填報(bào)有關(guān)文件。借款清理人還需匯總單位借款清理工作結(jié)果，提交給計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

　　經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人是核銷(xiāo)借款工作的具體負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)依照《2012-2018年未核銷(xiāo)借款清理統(tǒng)計(jì)明細(xì)表》（附件1），清理統(tǒng)計(jì)表范圍內(nèi)未核銷(xiāo)借款。經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人需盡快收集票據(jù)和報(bào)銷(xiāo)資料，在時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求內(nèi)完成借款核銷(xiāo)。若因?qū)Ψ絾挝黄飘a(chǎn)、注銷(xiāo)、失聯(lián)等原因難以核銷(xiāo)的，需提供無(wú)法收回或支付的確鑿證據(jù)（工商證明或企業(yè)資料）；若不屬于經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人主觀(guān)原因，未能核銷(xiāo)的借款，需提供情況說(shuō)明。相應(yīng)資料提交給本單位借款清理人，匯總后報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

　　二、總體要求

　　請(qǐng)各單位高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)，落實(shí)清理責(zé)任。各單位負(fù)責(zé)人作為本次借款清理專(zhuān)項(xiàng)工作第一責(zé)任人，要安排專(zhuān)項(xiàng)工作負(fù)責(zé)人做好清理通知，明確經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人的核銷(xiāo)職責(zé)，督促經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成好借款的清理工作。

　　三、清理時(shí)點(diǎn)和范圍

　　（一）清理基準(zhǔn)日

　　本次借款清理的基準(zhǔn)日為2018年12月31日。各單位對(duì)2018年12月31日以前的借款進(jìn)行清理（截止到2019年5月24日尚未核銷(xiāo)）。

　　校醫(yī)院和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司應(yīng)報(bào)送截止到2018年12月31日所有的往來(lái)款情況，包含已核銷(xiāo)和未核銷(xiāo)的事項(xiàng)。

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　　清理借款的單位范圍是學(xué)校部處、學(xué)院等二級(jí)單位。清理往來(lái)款的單位范圍是校醫(yī)院、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司。

　　借款涉及的會(huì)計(jì)科目范圍包括預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款，主要對(duì)應(yīng)的是預(yù)付的各類(lèi)貨款、工程款或購(gòu)買(mǎi)服務(wù)款項(xiàng)、預(yù)借的差旅費(fèi)。

　　往來(lái)款涉及的會(huì)計(jì)科目范圍包括應(yīng)收應(yīng)付，預(yù)收預(yù)付賬目。

　　四、工作步驟和內(nèi)容

　?。ㄒ唬┙M織準(zhǔn)備階段（6月6日-6月11日）

　　6月11日前，計(jì)財(cái)部將需要清理的借款統(tǒng)計(jì)表發(fā)送至有關(guān)單位；校醫(yī)院、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司啟動(dòng)本單位往來(lái)款清理工作。

　?。ǘ┤孀圆殡A段（6月11日至6月28日）

　　單位負(fù)責(zé)人根據(jù)借款明細(xì)表，安排專(zhuān)人督請(qǐng)經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人在6月26日前辦理財(cái)務(wù)核銷(xiāo)手續(xù)。若經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人因特殊原因無(wú)法及時(shí)核銷(xiāo)借款，需向單位提交《因特殊原因無(wú)法及時(shí)核銷(xiāo)的情況說(shuō)明》（附件2）。單位將借款清理結(jié)果進(jìn)行梳理匯總，填報(bào)《2012-2018年未核銷(xiāo)借款清理統(tǒng)計(jì)表》（附件1）。校醫(yī)院和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司需對(duì)負(fù)責(zé)的往來(lái)款進(jìn)行詳細(xì)梳理，填報(bào)《往來(lái)款清理工作底稿統(tǒng)計(jì)表》（附件3）。

　　6月28日前，各單位將2012-2018年未核銷(xiāo)借款清理統(tǒng)計(jì)表電子版、《因特殊原因無(wú)法及時(shí)核銷(xiāo)的情況說(shuō)明》交至主樓135房間。

　?。ㄈ﹫?bào)送清理結(jié)果階段（6月28日至7月10日）

　　計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯總各單位清理結(jié)果，向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)送往來(lái)款清理工作報(bào)告。

　　五、清查措施

　　截止到6月26日，對(duì)經(jīng)多次催繳仍無(wú)明顯推進(jìn)，也未提交《因特殊原因無(wú)法及時(shí)核銷(xiāo)的情況說(shuō)明》的經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人，依據(jù)《北京理工大學(xué)經(jīng)費(fèi)支出管理辦法》第二十四條規(guī)定，“借款人原則上應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束或取得報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)后六個(gè)月內(nèi)報(bào)賬，無(wú)特殊理由超過(guò)六個(gè)月不核銷(xiāo)，財(cái)務(wù)處將凍結(jié)借款項(xiàng)目的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所有的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。”計(jì)劃財(cái)務(wù)部將暫停經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人所有經(jīng)費(fèi)卡的支付，并約談經(jīng)費(fèi)卡負(fù)責(zé)人。

　　截止到6月28日，請(qǐng)各單位務(wù)必反饋《2012-2018年核銷(xiāo)借款清理統(tǒng)計(jì)表》，注明每筆借款清理結(jié)果。過(guò)期未反饋的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部將約談單位負(fù)責(zé)人。

　　請(qǐng)各單位精心組織，認(rèn)真落實(shí)清理工作要求，做到“人人知核銷(xiāo)，筆筆有下落”，以借款清理專(zhuān)項(xiàng)工作強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)支出責(zé)任意識(shí)，幫助教師防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)職責(zé)明晰、運(yùn)轉(zhuǎn)有序、風(fēng)險(xiǎn)可控的長(zhǎng)效借款管理機(jī)制。

　　附件：

    1.2012-2018年未核銷(xiāo)借款清理統(tǒng)計(jì)表

    2.因特殊原因無(wú)法及時(shí)核銷(xiāo)的情況說(shuō)明（模板）

    3.往來(lái)款清理工作底稿統(tǒng)計(jì)表

　?。?lián)系電話(huà)：68915526；聯(lián)系人：李婕）

　　計(jì)劃財(cái)務(wù)部

　　2019年6月10日